如何理解 2017 年 7 月 1 日起购买商业健康保险可抵扣个税的新政？可能带来哪些影响？

如何理解 2017 年 7 月 1 日起购买商业健康保险可抵扣个税的新政？可能带来哪些影响？

在上海做了很多场税优险的企业宣讲，吃力又不讨好，常常怀疑自己脑子是不是水太多。。。这里把大家常见的问题总结下供参考。

背景：国家想改善社会保障体系，又不想掏钱，怎么办？很简单，出台政策，摔锅给保险公司呗。2015年三大部委（财、税、保监）联合发文，税优险落地。和保险公司约定，保本微利经营，简单赔付率不低于80%（简单理解就是保费收入的80%以上一定要赔出去），如果赔不到80%，差额返还到全部被保险人账户中。

为什么税优险叫好不叫座？对于这么一款规定保险公司几乎赚不到钱甚至赔钱的产品，宣传一定的欠缺的，我们很多人也没有用商业保险解决医疗费自费自负部分的习惯，不愿意推＋不愿意买，这就尴尬了。

至今有几个已经得到税优险资格的保险公司连条款都没出。某家保险公司的老总是原保监的领导，很积极在响应国家政策，条款也很地道，优于示范条款，我是真心佩服的。下面分公司负责人也跟我聊过地区推广税优时和总公司约定分公司不自负盈亏，全部由总公司托底，这也侧面反映产品确实不错，也确实不挣钱。

产品概述（以保监会示范性条款举例）：

无等待期，无免赔额，可带病投保（不得拒保）且保证续保的医疗险

*住院及前7天，后30天门诊

*特定疾病门急诊（恶性肿瘤放疗、恶性肿瘤静脉注射化疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化门诊治疗）

*慢性病门诊（高血压、冠心病、糖尿病）

保障表如下：

社保内报销100%，社保外报销80%，综合报销不得低于90%

投保人条件：

*31个试点地区（2017年7.1后扩展全国）

*纳税人

关于带病投保：

税优健康险是不可以拒保的，也不存在责任免除等等，但是区分是否“既往症”，这个既往症不同于我们一般认知的之前的某种疾病，可以理解为一类人群，已经罹患某种较为严重疾病的人群，由于保险公司不能够拒保，只能对这部分人做一个低保额保障的处理，才能相对保证健康投保人的公平。

比如一个癌症病人投保（前提是他是纳税人，买保险的时候还在纳税，没辞职），他买了这个保险，就能立刻享有4万元，终身15万的住院保额，这也是为什么我曾经在知乎让已经疑似患病的妹子尽快投保税优险的原因。（但你必须是正在纳税的纳税人）(放化疗及靶向药有一年等待期，永远不要等风险来临才想做好准备)

关于如何税优：

计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年，可以简单理解为个税起征点由3500元提升到3700元，对应的减税表可以参考下表：

关于价格（以上文所提某公司为例）：

有无企补费率是你们公司有没有企业补充医疗险，一般规定为起付线不高于500，保额不低于3000，住院赔付比例不低于80%。

以上的价格是风险保费（理解为消费掉的钱），但是目前需要交纳的费用为：风险保费＜2400，交2400，风险保费＞2400，交风险保费。那么，肯定要问，我多交的钱去哪里了？多缴纳的保费会进入自己的保险万能账户，保险公司会给出一个保底2.5%（各家公司不一样）的收益累积生息，这笔钱可以用于退休后购买商业保险或自负医疗费支出。

理解起来有些难，我们结合上一张表格举个例子计算保费：

表面：仍需要付出每个月200元保费（或选择年交2400元）

实际：风险保费为60元每月，因购买税优节省个税40元，实际付出成本是20元，多交部分200-60=140元，进入万能账户累积生息。对于知乎精英来说，来个月入8万这保险就免费了，还倒贴你10块钱每月。

关于保证续保

除了税优险，目前没有任何一款商业保险可以做到保证续保，之前做保险公司内勤的时候见过很多病人来申请理赔，有个肾透析的病人给我印象很深刻，一个中年大叔，说话幽默，虽然他的保险保额不高，但每次来理赔的时候还挺开心，后来慢慢见不到了，再后来一次偶然碰到他知道因为5年保证续保时间到公司审核不通过后不再续保，说实话我当时挺难受的，因为持续的理赔金可能不只是他的医疗费用补偿，更多的可能成为一种精神支柱。税优险保证续保这一点没有任何一款商业保险可以比拟。

要不要买，税优险足够吗？

要，作为一个打底的医疗险是非常必要的，可以覆盖绝大部分的住院支出，但是非常建议大家再入手一份高免赔额的次中端医疗，因为毕竟税优的额度不太高，万一遇到了极端情况可以临危不乱。医疗险只是商业保险体系中的一部分，其他就不在这个问题中展开。

投保真的复杂吗？

真的不复杂，企业团体投保，3人成团，提供以下材料即可。可能需要麻烦HR和财务人员

*企业三证合一电子版

*参保人员清单（加盖公章）电子版、纸质版皆可

*有企业补充医疗保险的，需提供保单复印件（有明细保障责任）

*《税优健康保险企业信息确认书》加盖公章

如何低税

提供税优识别码给财务，税优识别码每个保单首页都会有

财务人员关于低税的问题可以拨打12366税务服务热线咨询。

暂时想到这么多，其他问题可以评论区或者直接私信。真心希望每个需要的人都有合适且足额的保障。办公室的冷风吹了一下午，先撤了。。。