ETF基金份额折算

ETF基金份额折算

ETF基金份额折算是指在保持基金持有人资产不变的前提下，改变基金份额净值和基金总份额的对应关系，重新计算基金资产的一种方式，包括份额拆分和合并两种方式 。基金管理人选定折算日，根据当日基金资产净值、份额总额及指数收盘值计算单位净值（如基准指数2074.803点时，净值调整为2.075元），使折算后净值与指数千分之一或百分之一点位对应，同时保持资产净值不变。折算比例计算公式为（基金资产净值÷折算前份额）÷（标的指数收盘值×1‰或1%） ，结果四舍五入保留8位小数 。

ETF折算传统上在上市前完成，便于投资者对比基金净值与指数涨跌幅。自2020年后部分ETF调整为上市后折算，且折算比例突破千分比限制 。ETF份额折算的常见原因包括让投资者直观了解基金净值与所跟踪指数的涨跌情况，以及提升ETF的交易便利性 。除了按指数千分之一折算外，也存在净值归一的折算方式 。基金管理人通过净值校准机制保持持有人份额占比不变，登记结算机构执行精确到小数点后8位的份额调整 。折算后投资者按新份额享有权益，基金运作期间资产总值恒定不变 。

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